Bereken uw effectieve belastingdruk inclusief heffingskortingen
Loon uit loondienst of winst uit onderneming
AOW-leeftijd in 2026: 67 jaar
Beïnvloedt de algemene heffingskorting bij hogere inkomens
De effectieve belastingdruk is het percentage van uw bruto inkomen dat u daadwerkelijk aan belasting betaalt. Dit is vaak lager dan het marginale belastingtarief (de "schijf" waarin u valt) doordat Nederland werkt met progressieve belastingschijven én heffingskortingen.
Waar het marginale tarief aangeeft hoeveel belasting u betaalt over iedere extra verdiende euro, vertelt de effectieve belastingdruk u hoeveel u gemiddeld over uw totale inkomen afdraagt. Dit is essentieel voor financiële planning en salarisvergelijkingen.
Nederland kent in 2026 een progressief belastingstelsel met twee schijven voor Box 1 (inkomen uit werk en woning):
Let op voor AOW'ers: Mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt, betalen geen premies volksverzekeringen meer (ca. 17,9%). Hierdoor is het tarief in de eerste schijf voor hen slechts circa 19,07%.
Heffingskortingen zijn bedragen die direct van de te betalen belasting worden afgetrokken. Ze verlagen dus niet het belastbaar inkomen, maar de uiteindelijke belastingaanslag. De belangrijkste kortingen zijn:
Door deze kortingen betalen werkenden met een modaal inkomen een effectieve belastingdruk van slechts 25-30%, terwijl het marginale tarief 36,97% of 49,50% is. De kortingen zorgen voor een progressief belastingstelsel dat lage en middeninkomens ontziet.
ZZP'ers en ondernemers kunnen hun effectieve belastingdruk vaak verder verlagen door specifieke aftrekposten:
Deze aftrekposten verlagen het belastbaar inkomen voordat de belasting wordt berekend. Een ZZP'er met € 60.000 bruto winst kan hierdoor een lagere effectieve belastingdruk hebben dan een werknemer met hetzelfde salaris, maar draagt wel zelf risico's voor arbeidsongeschiktheid en pensioen.
Het marginale tarief is het belastingpercentage over uw laatst verdiende euro (36,97% of 49,50%). De effectieve belastingdruk is het gemiddelde percentage dat u betaalt over uw totale inkomen, na aftrek van heffingskortingen. Deze is bijna altijd lager dan het marginale tarief.
Dit komt door de heffingskortingen. Iemand met € 40.000 inkomen betaalt niet 36,97% × € 40.000 = € 14.788, maar veel minder doordat de algemene heffingskorting (ca. € 2.500) en arbeidskorting (ca. € 5.500) direct van de belasting worden afgetrokken. De effectieve druk is dan circa 17%.
Bij hogere inkomens worden de heffingskortingen geleidelijk verminderd. De algemene heffingskorting bouwt af bij inkomens boven ca. € 24.000 en is bij circa € 76.000 nihil. De arbeidskorting bouwt af bij inkomens boven ca. € 39.000. Dit zorgt voor een hogere effectieve belastingdruk bij hogere inkomens.
Nederland heeft een relatief hoge marginale belastingdruk (49,50% in de hoogste schijf), maar door de heffingskortingen is de effectieve druk voor middeninkomens vergelijkbaar met andere West-Europese landen. Voor topinkomens is Nederland relatief zwaar belast vergeleken met bijvoorbeeld België of Zwitserland.
Deze berekening geeft een indicatie van de totale effectieve belastingdruk over uw inkomen in Box 1. De berekening is gebaseerd op de verwachte tarieven voor 2026 en standaard heffingskortingen (Algemene heffingskorting en Arbeidskorting).
De daadwerkelijke belastingdruk wordt beïnvloed door complexe, persoonlijke factoren zoals aftrekposten (hypotheekrente, reiskosten), Box 3-vermogen en specifieke fiscale regelingen. Dit kan de druk aanzienlijk verlagen of verhogen.
Aan deze indicatie kunnen geen rechten worden ontleend. Raadpleeg voor uw definitieve belastingaanslag en financieel advies altijd een erkende belastingadviseur.
Voor meer fiscale berekeningen, bekijk ook onze BTW Calculator, Hypotheekrente Aftrek Calculator en Inflatie Calculator.