Zelfstandigenaftrek Berekenen 2026

Urencriterium en fiscale voordelen

De zelfstandigenaftrek is een fiscale regeling voor ondernemers waarmee u een vast bedrag mag aftrekken van uw belastbare winst. In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek €2.470. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet u voldoen aan het urencriterium: u moet minimaal 1225 uur per jaar besteden aan uw onderneming.

De zelfstandigenaftrek wordt sinds 2020 geleidelijk afgebouwd. In 2027 verdwijnt de regeling volledig. Tot die tijd kunt u jaarlijks nog profiteren van deze fiscale aftrekpost, mits u aan de voorwaarden voldoet. Voor starters in de eerste vijf jaar is er een extra startersaftrek beschikbaar.

Het Urencriterium: 1225 uur als ondernemer

Het urencriterium is de belangrijkste voorwaarde voor de zelfstandigenaftrek. U moet kunnen aantonen dat u minimaal 1225 uur per jaar aan uw onderneming besteedt. Dit komt neer op gemiddeld 24 uur per week. Alle uren die u besteedt aan ondernemingsactiviteiten tellen mee: productie, verkoop, administratie, acquisitie, en zelfs scholing die direct verband houdt met uw onderneming.

U hoeft niet vooraf bewijs te leveren, maar de Belastingdienst kan achteraf wel controle uitvoeren. Houd daarom een urenoverzicht bij waarin u per week of maand registreert hoeveel uur u aan uw onderneming besteedt. Dit kan digitaal (Excel, app) of op papier. Bij een controle moet u kunnen aantonen dat u aan het urencriterium voldoet.

Startersaftrek: Extra voordeel eerste 5 jaar

Bent u voor het eerst ondernemer? Dan komt u mogelijk in aanmerking voor de startersaftrek. Dit is een extra aftrek bovenop de reguliere zelfstandigenaftrek. In 2026 bedraagt de startersaftrek €2.123. U kunt deze aftrek maximaal 5 jaar claimen, vanaf het jaar waarin u voor het eerst voldeed aan het urencriterium.

Voorwaarden startersaftrek: U bent starter als u in de vijf kalenderjaren vóór het jaar waarin u de aftrek claimt, niet eerder aan het urencriterium voldeed. Als u dus in 2022 bent gestart en sindsdien elk jaar aan het urencriterium voldeed, kunt u tot en met 2026 de startersaftrek claimen. Let op: ook de startersaftrek wordt afgebouwd en verdwijnt in 2027.

Bedragen en afbouw 2020-2027

Overige aftrekposten voor ondernemers

Naast de zelfstandigenaftrek zijn er meer fiscale regelingen voor ondernemers. De belangrijkste zijn de MKB-winstvrijstelling (14% van uw winst belastingvrij), de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA, tot €28.783 extra aftrek bij investeringen), en de meewerkaftrek (voor partners die meewerken in de onderneming, max €5.000). Combineer deze aftrekposten voor maximaal fiscaal voordeel.

Wat te doen als je het urencriterium niet haalt?

Haalt u het urencriterium niet? Dan kunt u geen zelfstandigenaftrek claimen. Dat betekent echter niet dat u geen ondernemer bent. U kunt nog steeds:

• Uw bedrijfskosten aftrekken van uw winst (materiaal, kantoorkosten, etc.)
• Profiteren van de MKB-winstvrijstelling (14% van winst belastingvrij)
• Investeringsaftrek claimen bij aankoop van bedrijfsmiddelen
• BTW verrekenen als u BTW-plichtig bent

Het kan ook zijn dat u bewust voor minder uren kiest, bijvoorbeeld als u een onderneming combineert met een dienstverband. In dat geval evalueert u of de zelfstandigenaftrek opweegt tegen de extra uren die u moet maken om aan het criterium te voldoen.

Veelgestelde vragen

Moet ik vooraf toestemming vragen voor de zelfstandigenaftrek?

Nee, u hoeft geen toestemming te vragen. U claimt de zelfstandigenaftrek automatisch in uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. U vult hierbij in hoeveel uur u aan uw onderneming heeft besteed. De Belastingdienst kan achteraf controle uitvoeren, dus zorg dat u uw urenadministratie op orde heeft.

Tellen reisuren mee voor het urencriterium?

Ja, reisuren voor uw onderneming tellen mee als ze direct verband houden met uw bedrijfsactiviteiten. Denk aan reizen naar klanten, leveranciers, beurzen, of netwerkbijeenkomsten. Woon-werkverkeer naar een vast kantoor telt meestal niet mee. Houd een gedetailleerde reisadministratie bij om dit bij controle aan te kunnen tonen.

Kan ik de zelfstandigenaftrek combineren met een dienstverband?

Ja, u kunt de zelfstandigenaftrek claimen naast een dienstverband, zolang u minimaal 1225 uur per jaar aan uw onderneming besteedt. Dit is naast uw werk in loondienst. Als u bijvoorbeeld 32 uur per week in loondienst werkt en daarnaast 25 uur per week onderneemt, kunt u de zelfstandigenaftrek claimen. Let op: de Belastingdienst controleert kritisch of het realistisch is dat u zoveel uur maakt naast uw dienstverband.

Voor meer financiële berekeningen, bekijk ook onze Bruto Netto Calculator, BTW Calculator, Hypotheekrente Aftrek Calculator en Wettelijke Rente Calculator.